El Control Interno es un conjunto de normas, principios, acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, a fin de asegurar razonablemente que los objetivos de la institución serán alcanzados. Un Sistema de Control interno comprende los planes, métodos, políticas y procedimientos utilizados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los Objetivos de la entidad.
A- Ambiente de Control
A.1. Compromiso Alta Dirección
A.2. Acuerdos y Compromisos Éticos
A.3. Buen Gobierno
A.4. Gestión del Talento Humano
B- Control de la Planificación
B.1. Direccionamiento estratégico
B.2. Gestión por procesos
B.3. Estructura Organizacional
B.4. Identificación y Evaluación de Riesgo
C- Control de la Implementación
C.1. Control operacional
C.1.1. Políticas Operacionales
C.1.2. Procedimientos
C.1.3. Controles
C.2. Competencia, Formación y toma de conciencia
C.3. Gestión de la información
C.3.1. Sistema de información
C.3.2.Control de documentosC.4. Comunicación
C.4.1. Comunicación Interna – Externa
C.4.2. Rendición de cuentas
D- Control de la Evaluación
D.1. Seguimiento y medición del control interno
D.2. Auditoría Interna
E- Control para la Mejora
E.1. Análisis crítico del sistema de control interno
E.2.Mejora continua